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El expediente d la investigación a Terra Mitica anulado

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Tema: El expediente d la investigación a Terra Mitica anulado

  1. #1
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    El expediente d la investigación a Terra Mitica anulado

    Un error de la Agencia Tributaria ha anulado la resolución por la que remitió a la Fiscalía de Valencia el expediente administrativo que sirvió para abrir una investigación a Terra Mítica y a otra veintena de empresas más por un presunto fraude de 4,4 millones a través del IVA y del Impuesto de Sociedades, desde 2000 y 2001, según consta en una sentencia de la sección tercera de la sala de lo contencioso-administrativo del Tribunal Superior de Justicia de la Comunitat Valenciana (TSJCV).

    De esta manera, la sala ha estimado un recurso contencioso interpuesto por tres de los imputados en la causa abierta por el juzgado de instrucción número 3 de Valencia --la mujer y los dos hijos del empresario Vicente Conesa-- contra la resolución de Hacienda de 30 de mayo de 2006, por la que les denegaba la audiencia como personas físicas, aunque sí la autorizó como personas jurídicas. En ese momento, Hacienda, para adoptar esta postura, explicó que los recurrentes no eran obligados tributarios en el expediente de comprobación de Impuesto de Sociedades y que, por lo tanto, no había que darles audiencia. Por contra, sí había que hacerlo a sociedades o personas jurídicas.

    Sin embargo, la sala recoge que en el expediente que Hacienda remitió al ministerio público en junio de 2005 por un posible delito contra la hacienda pública, se identificaban a los tres recurrentes como posibles responsables de un delito fiscal, no sólo respecto a las mercantiles vinculadas, sino también en lo referente a las demás inspeccionadas.

    Con este escrito, el fiscal presentó una denuncia a finales de noviembre del mismo año, en la que constaban como denunciados, entre otros, estas tres personas, por seis delitos continuados de falsificación documental y por 12 delitos contra la hacienda pública. Seguidamente, el juzgado de instrucción número 3 de Valencia abrió diligencias por estos hecho y estas personas solicitaron en abril de 2006 el trámite de audiencia mediante un recurso.

    Ahora, tras estudiarlo, la sala ha estimado el escrito intepuesto por estas personas en base al artículo 180.1 de la Ley General Tributaria (LGT), antes de su actual redacción, que exigía la audiencia previa a los interesados en el caso en que la Administración tributaria estimara que la infracción pudiera ser constitutiva de un delito contra Hacienda Pública. Además, alude al artículo 31 de la L 30/92, que cita como interesados en el procedimiento administrativo "aquellos cuyos intereses legítimos individuales o colectivos resulten afectados por la resolución".

    Así, contempla que al negarle a los recurrentes la posiblidad de audiencia, "se le niega la legitimación para participar en el expediente de comprobación en lo relativo a su pronunciamiento derivativo de responsabilidad criminal". Por ello, alega que los tres actores "son y deben ser" considerados interesados, al entender también que el hecho de dar audiencia a las sociedades "no implica la audiencia a sus representantes o apoderados". Un trámite que, cuya omisión, pese a la opinión contraria, "les produce indefensión en la fase administrativa previa al proceso penal iniciado".

    De hecho, considera "evidente" y "obvio" el perjuicio o beneficio que la actuación de los tres imputados por vía administrativa les puede reportar, puesto que de tener éxito sus alegaciones, les podría haber evitado someterse a un proceso penal, "con todas las consecuencias que el mismo acarrea, tanto de índole espiritual como material, tanto de preocupación y consideración social como económicas".

    RECURSO DE CASACIÓN

    Contra esta resolución judicial cabe un recurso de casación por parte de la Abogacía del Estado ante el Tribunal Supremo, según indicaron a Europa Press fuentes del TSJ, aunque este órgano ha decidido no pronunciarse al respecto y "no dar una postura oficial sobre lo que va a pasar", puesto que es parte afectada.

    Independientemente de ello, si alguna de las partes implicadas en la investigación seguida por el juzgado de instrucción número 3 de Valencia solicitara la anulación del procedimiento a raíz de esta sentencia, el juez deberá decidir si lo anula total o parcialmente, o si, por el contrario, continúa su trámite. El magistrado podría entonces anular las actuaciones iniciadas a raíz de la denuncia interpuesta por Fiscalía, puesto que ésta provenía de un expediente declarado ahora nulo, pero podría continuar con las actuaciones incoadas de oficio, según explicaron fuentes jurídicas.
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  2. #2
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    Centenar de la Ploma
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    Que nos dejen en paz estos socialistas que siempre buscan poner todas las trabas posibles al desarrollo de esta tierra.
    Les jode que otros hayan hecho proyectos nunca inimaginables para la Comunidad Valenciana y ellos en 13 años que estuvieron jamás se les ocurrió invertir en el desarrollo de la Comunidad ni invertir siquiera en obras públicas destacadas.

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